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聚星平台其中8台尚未有对应销售合同

作者:聚星平台    来源:网络整理    发布时间:2021-06-19 21:02    浏览量:

合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    (合肥市高新区创新大道2800号创新财富园二期F3楼11层)
    
    关于合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    首次果真刊行股票并在科创板上市
    
    刊行注册环节反馈意见落实函的回覆
    
    保荐机构(主承销商)
    
    上海市广东路689号
    
    二零二一年一月
    
    中国证券监视打点委员会、上海证券生意业务所:
    
    贵所于2021年1月19日转发的《刊行注册环节反馈意见落实函》(以下简称“落实函”)已收悉,海通证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)会同合肥芯碁微电子装备股份有限公司(以下简称“公司”、“芯碁微装”或“刊行人”)及容诚管帐师事务所(非凡普通合资)(以下简称“管帐师”、“申报管帐师”)等相关方就落实函提出的问题举办了当真研究,现逐条举办说明,请予审核。
    
    说明:
    
    一、如无出格说明,本回覆陈诉中的简称或名词释义与招股说明书(注册稿)中的沟通。
    
    二、本回覆陈诉中的字体代表以下寄义:
    
         落实函所列问题                                      黑体(加粗)
         落实函所列问题的回覆                                宋体(不加粗)
         对招股说明书及落实函回覆的修改、增补                楷体(加粗)
    
    
    三、本回覆陈诉中若呈现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的环境,均为四舍五入所致。
    
    目次
    
    问题一、关于存货........................................................................................................ 4
    
    问题二、关于媒体质疑................................................................................................ 7
    
    问题一、关于存货
    
    陈诉期内,刊行人存在发出商品退回的景象。第二轮审核问询函回覆显示,陈诉期内,公司发出商品累计退回41台次(共37台设备),个中29台次未新增本钱再次发出或利用,12 台次产生了少量的维护改革本钱再次发出或利用。停止反馈意见回覆日,个中8台尚未有对应销售条约,8台尚未有对应销售条约的产物中,3台由公司研发利用,5台均发往客户处试用。
    
    请刊行人在招股书中增补披露产物退回的相关环境,上述退回产物中已有对应销售条约的产物是否已经确认收入,对应收入确认期间及金额,上述退回产物中尚未实现销售的产物是否计提了存货减价筹备及其计提的充实性。
    
    请保荐机构及申报管帐师举办核查并颁发核查意见。
    
    回覆:
    
    一、刊行人披露
    
    刊行人已在招股说明书“第八节财政管帐信息与打点层阐明”之“十一、(一)1、(7)③D、发出商品退回环境”增补披露如下:
    
    “D、发出商品退回环境
    
    陈诉期内,公司发出商品累计退回41台次(共37台设备)。停止2020年12月31日,上述37台退回设备中29台已签署销售条约,个中27台已确认收入(26台通过销售方法实现收入,1台通过租赁方法实现收入),2台尚未确认收入;8台未签署销售条约,个中3台由公司研发领用,4台发往客户处试用,1台在客栈。
    
    a.已确认收入的设备环境
    
    退回产物中已确认收入的27台设备对应收入确认期间及金额如下:
    
                   项目                       数量(台)            金额(万元)
     2020年度                                                13             2,919.93
     2019年度                                                10             2,278.32
     2018年度                                                 4               971.55
                   合计                                      27             6,169.80
    
    
    b.未确认收入的设备环境
    
    退回产物中未确认收入的10台设备,除研发领用3台外,7台尚在存货中,存货减价筹备测算进程如下:
    
    单元:万元
    
       序号        设备型号          存货本钱         可变现净值         减值筹备
        1           CTS                  80.65            34.91            45.74
        2     Tripod 100TS-06L           211.19           299.21                -
        3           MAS                 135.77           162.07                -
        4        Tripod 200T              140.34           248.51                -
        5           UVDI                 157.47           236.24                -
        6           UVDI                 119.20           236.24                -
        7           NEX                 133.91           314.63                -
                合计                      978.53          1,531.81             45.74
    
    
    上述退回的尚未实现销售的产物中,一台CTS设备经测算存在减值,刊行人已对该台设备计提了45.74万元的减价筹备。其余尚未实现销售的产物经减价测算不存在减值,刊行人未对其余设备计提存货减价筹备。
    
    c.退回发出商品减价筹备计提环境
    
    陈诉期内,刊行人已成立发出商品的打点制度并精采执行,详细制度如下:公司在产制品出厂、运输中转、退货等环节,成立打点制度,划定各环节的单子利用、功课流程及节制法子,要求公司销售人员实时跟踪产制品运输动态,运输单元将产制品送达给客户约定所在,须带回客户仓管员确认签字的单子,以确保产物安详达到。公司实时委派技能人员至客户现场举办设备的安装,装机完成后,两边配合签署《装机确认表》。安装调试完毕后,两边配合对设备凭据条约约定的技能协议举办验收,如条约约定有装机试用期可能试产阶段(一般为1-3个月),聚星平台,则在试用期竣事且及格后由买方提供书面验收陈诉。
    
    对付在客户处试用的设备,公司打点制度如下:①试用期限一般不高出6个月;②设备需存放于高干净、恒温恒湿的车间,设备利用情况好,自然损耗较少;③销售及客服团队有专人跟进试用机台,及时监测设备状态,如因客户原因导致设备损耗,由客户方包袱相应损失。
    
    由于公司设备均在客户的干净车间内利用,且试用周期较短,客户短暂试用不影响再次销售。陈诉期内,公司已凭据存货减价筹备计提政策及企业管帐准则的划定计提了减价筹备,刊行人减价筹备计提充实。”
    
    二、中介机构核查环境
    
    (一)核查措施
    
    保荐机构及申报管帐师执行的核查措施如下:
    
    1、对刊行人打点层举办访谈,相识陈诉期内发出商品的退回环境、退回机台的最终状态、是否实现销售以及尚未实现销售的产物是否存在减值;
    
    2、获取刊行人陈诉期各期末产制品、发出商品的收发存明细表,查抄刊行人陈诉期内发出商品的发出环境以及退回环境;
    
    3、获取刊行人陈诉期各期的收入明细表,核查退回产物中已有对应销售条约的产物是否已经确认收入,对应收入确认期间及金额;
    
    4、相识评估刊行人存货减价筹备政策及流程的公道性,是否切合实际策划环境和管帐准则的要求,评估存货减价筹备计提是否充实,并对陈诉期各期末库存商品和发出商品举办存货减价测算是否存在存货减值。
    
    (二)核查意见
    
    经核查,保荐机构及申报管帐师认为:
    
    刊行人陈诉期发出商品退回产物中尚未实现销售的产物的存货减价筹备计提充实。
    
    问题二、关于媒体质疑
    
    近期,《红刊财经》刊发《“卡脖子”的光刻机造出来了?芯碁微装出产的仅是“非主流备胎”溘然冒出的定制订单让人疑惑》一文,质疑刊行人技能先进性及策划业绩等环境。
    
    请保荐机构核查上述环境,并自查与刊行人本次果真刊行相关的新增媒体质疑环境,就相关媒体质疑举办核查并颁发核查意见。
    
    一、《红刊财经》质疑问题及保荐机构核查环境
    
    1、关于“直写光刻设备业务孝敬有限”的环境说明及保荐机构核查环境
    
    (1)环境说明
    
    陈诉期内,公司主要营业收入来历为PCB直接成像设备的销售。2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月,公司PCB直接成像设备的销售收入别离为1,823.41万元、5,247.11万元、19,242.85万元和6,550.75万元,占各期主营业务收入的比例别离为 82.21%、60.11%、95.14%和 87.17%。在泛半导体规模,刊行人直写光刻设备今朝主要应用在该规模中的FPD低世代线的制造、中低端IC掩膜版制版及IC前道制造中的小批量、多批次的器件研发试制规模,将来存在必然的市场拓展风险。
    
    刊行人已在招股说明书“第四节风险因素”之“二、策划风险”之“(四)产物布局及主要应用规模单一的风险”中披露了刊行人现阶段存在产物布局及主要应用规模较为单一的风险。
    
    (2)保荐机构核查环境
    
    经核查,保荐机构认为公司陈诉期内业务及产物组成是公道的,与行业竞争名堂以及刊行人在行业内的竞争职位相匹配。
    
    2、关于“销售量增长存在风险”的环境说明及保荐机构核查环境
    
    (1)环境说明
    
    2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月,公司营业收入别离为2,218.04万元、8,729.53万元、20,226.12万元和7,590.22万元。2018年度,公司营业收入较2017年度增加6,511.49万元,增幅为293.57%;2019年度,公司营业收入较2018年度增加11,496.59万元,增幅为131.70%。陈诉期内,公司营业收入保持快速增长趋势,主要原因如下:
    
    ①市场需求旺盛
    
    连年来,跟着 5G 通信、物联网、可穿着设备、云计较、大数据、新能源、医疗电子和安防电子等新兴应用的迅速成长,PCB及半导体财富需求不绝增长,有效拉动了对直接成像设备及直写光刻设备等上游专用设备的市场需求,从而为公司产物带来精采的市场成长机会。
    
    ②新产物一连推出
    
    公司构建了较量完善的研发体系,陈诉期内公司一连投入研发新产物并提高产物机能。在单机设备方面,2018年推出了用于阻焊工艺的UVDI系列产物以及TRIPOD系列的进级产物TRIPOD200/200T,2019年全面推出了MAS及RTR系列产物,可以或许同时满意下游PCB制造客户群体的差异需要;在自动线系统方面,2018年推出了OLED显示面板直写光刻自动线,2019年推出了直接成像联机自动线,富厚了公司的产物线。
    
    ③品牌知名度和处事本领不绝晋升
    
    陈诉期内,公司设备产物凭借优良的机能及精采的处事取得了各大客户的高度承认,在行业内拥有较高的产物承认度,与各大客户成立了恒久、不变的相助同伴干系,如TRIPOD系列产物和UVDI系列产物在陈诉期内保持优异的销量增长,产物具有较高的客户粘性和市场渗透率;同时公司不绝完善产物处事体系,在客户漫衍区域设立了处事机构,实时响应客户需求,市场竞争力逐渐加强。
    
    陈诉期内,公司差盘缠、招标处事费、业务招待费等与客户拓展相关的用度较少,主要原因为:公司客户多会合在长三角和珠三角等PCB行业会合区域,公司在该等会合区域设立了办公室(如苏州、深圳等),销售业务人员及技能处事人员均常驻于公司设立的区域办公室,以区域办公室为中心包围周边客户;公司多通过向上述区域PCB大厂提供产物试用、验证以及提供优质的技能处事实现入口替代而获取业务时机,因此与客户拓展的销售用度相对较少;另外,公司有严格的差旅、业务招待费等有关销售用度管控法子。
    
    刊行人已在招股说明书“第四节风险因素”之“三、财政风险”之“(一)公司业绩颠簸的风险”披露了公司将来若产生新产物研发失败、不能有效拓展海表里新客户等景象,将面对必然的策划压力,存在业绩颠簸的风险。
    
    (2)保荐机构核查环境
    
    经核查,保荐机构认为公司陈诉期内销售量增长是公道的,与公司不绝扩大的业务局限匹配。
    
    3、关于“存货过多是否是‘盲目出产’所致”的环境说明及保荐机构核查环境
    
    (1)环境说明
    
    2017年尾、2018年尾和2019年尾,公司存货别离为5,107.41万元、6,701.47万元和 13,045.39 万元,占各期末活动资产的比例别离为 68.83%、45.57%和30.87%。2017年度、2018年度和2019年度,公司存货周转率别离为0.40次、0.61次和1.00次。陈诉期内,公司存货金额不绝晋升主要为公司业务局限扩大所致;公司存货周转率泛起上升趋势,主要是由于陈诉期初,公司销售局限较小,但出产及研发需要维持的安详库存相应较大,跟着陈诉期内销售局限的扩大,营业本钱的增幅大于存货的增幅。
    
    ①公司的产物回收了通用技能平台,最大限度担保差异系列产物之间通用性和交流性,以应对市场大概的变革;②公司按照市场深度调研及需求研判,筹划了技能成长的蹊径图,并依据技能蹊径图来对产物举办有打算的进级迭代,其进级迭代的打算充实思量了现有产物及进级产物之间的均衡及过渡;③在上述技能及产物筹划下,公司严格凭据在手订单(包罗销售以及试用)以及对将来市场需求的判定来布置出产打算,陈诉期内发出商品的库龄主要会合在1年以内,不存在产物滞销以及囤积贮货的景象。
    
    刊行人已在招股说明书“第四节风险因素”之“三、财政风险”之“(五)存货减价的风险”披露了公司因存货局限增加所带来的存货减价的风险。
    
    (2)保荐机构核查环境
    
    经核查,保荐机构认为公司存货局限不绝增加是公道的,与公司不绝扩大的业务局限匹配。
    
    4、关于“‘溘然冒出’的定制订单至今回款仍难”的环境说明及保荐机构核查环境
    
    (1)环境说明
    
    刊行人自行研制出只具备实现根基成果和道理机能的道理样机,通过团结市场应用和客户需求进一步对道理样机举办了一连工程优化后,开拓出劈头满意市场应用和客户需求的工程样机,但该工程样机至机型最终成熟需要经验艰巨的客户验证周期。2017 年起,刊行人的工程样机经中小型客户的不绝试错、调试、改造,并逐渐实现了设备的定型化。在此验证进程中,刊行人形成了与财富劈头融合的应用层技能,并积聚了设备设计、制造和应用等方面的改进履历。经中小型客户验证乐成后的机型,再推广至部门行业标杆客户处利用,通过标杆客户的大局限量产验证后最终形成高速量产型的成熟机型。
    
    刊行人与罗奇泰克(包罗南京罗奇泰克和浙江罗奇泰克)的相助起始于2017年,颠末前期的市场开辟,刊行人的产物于2017年在南京罗奇泰克处获得验证时机(2017年南京罗奇泰克新增一条出产线),并于当年12月开始向南京罗奇泰克交付首台样机,试用及格后,刊行人于2018年8月-12月又连续向客户交付剩余8台设备,2019年3月该9台设备最终通过了南京罗奇泰克的验收。正是基于上述精采的相助干系以及对刊行人产物的承认,2019 年浙江罗奇泰克新增两条出产线,刊行人的UVDI设备凭借性价等到处事优势,于当年5月乐成得到订单。因此该订单并非“溘然冒出”,是一个慢慢得到客户承认并于2019年最终完成验收的进程。
    
    2020年度因为受疫情影响,客户新出产线的投产打算有所调解,导致条约对应货款付出有所延迟(条约对应货款金额总计8,179.08万元,截至2020年12月31日已收到货款6,242.22万元,占比为76.32%),今朝另有余款1,936.85万元,经两边友好协商,余款部门将在2021年度连续付出。
    
    (2)保荐机构核查环境
    
    经核查,保荐机构认为刊行人对罗奇泰克的销售订单并非短期形成的,是基于刊行人产物前期在客户处长时间的验证并于2019年最终完成验收从而实现销售,具有公道性。
    
    二、自查与刊行人本次果真刊行相关的新增媒体质疑环境
    
    除上述环境之外,保荐机构核查了与刊行人本次刊行相关的媒体文章,停止本回覆出具日,大都媒体文章为中性报道或对招股说明书内容举办简朴摘录或评论,不涉及质疑身分。少数媒体质疑问题主要为刊行人策划勾当净现金流一连低于净利润、应收账款增加、存货增加等,刊行人及保荐机构已经在第一次反馈回覆中举办了披露。
    
    对本回覆质料中的刊行人回覆(包罗增补披露和说明的事项),本保荐机构均已举办核查,确认并担保其真实、完整、精确。
    
    (此页无正文,为合肥芯碁微电子装备股份有限公司《关于合肥芯碁微电子装备股份有限公司首次果真刊行股票并在科创板上市刊行注册环节反馈意见落实函的回覆》之盖印页)
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    年 月 日
    
    刊行人董事长声明
    
    本人已当真阅读合肥芯碁微电子装备股份有限公司本次落实函的回覆陈诉的全部内容,确认落实函的回覆陈诉内容真实、精确、完整,不存在虚假记实、误导性告诉可能重大漏掉。
    
    刊行人董事长签名:
    
    程卓
    
    合肥芯碁微电子装备股份有限公司
    
    年代日
    
    (此页无正文,为海通证券股份有限公司《关于合肥芯碁微电子装备股份有限公司首次果真刊行股票并在科创板上市刊行注册环节反馈意见落实函的回覆》之签字盖印页)
    
    保荐代表人签名:________________ ________________
    
    于军杰林剑辉
    
    保荐机构董事长签名:
    
    周杰
    
    海通证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    声明
    
    本人已当真阅读合肥芯碁微电子装备股份有限公司本次落实函的回覆陈诉的全部内容,相识陈诉涉及问题的核查进程、本公司的内核和风险节制流程,确认本公司凭据勤勉尽责原推行核查措施,落实函的回覆陈诉不存在虚假记实、误导性告诉可能重大漏掉,并对上述文件的真实性、精确性、完整性、实时性包袱相应法令责任。
    
    保荐机构董事长签名:
    
    周杰
    
    海通证券股份有限公司
    
    年代日

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